Банковская гарантия по 44-ФЗ

Банковская гарантия 44-ФЗ

Банковская гарантия 44-ФЗ — это финансовый документ, который выдает банк по запросу компании-победителя государственного тендера. В нем финансовое учреждение гарантирует, что в случае возникновения проблем заказчику будут возмещены все убытки, возникшие из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заключенного контракта. При этом банк возмещает заказчику убытки не более суммы, указанной в банковской гарантии, а затем истребует эти средства с компании-исполнителя.

В банковской гарантии прописывается период времени, в течение которого действуют обязательства банка. В рамках 44-ФЗ гарантия должна выдаваться на весь срок действия контракта плюс не менее 1 месяца перекрытия (может быть не менее 2, 3, 6 месяцев: в каждом конкретном случае указывается в аукционной документации). В аукционной документации могут быть указаны дополнительные условия, которые могут повлиять на срок действия банковской гарантии. Например, в некоторых случаях гарантия должна распространяться не только на период действия контракта, но и на весь период гарантийных обязательств по контракту (на гарантийные обязательства также может требоваться отдельная гарантия).

По сложившейся на сегодняшний день практике, банковская гарантия предоставляется в электронном виде и публикуется (в реестре банковских гарантий на сайте zakupki.gov.ru). Получение оригинала гарантии в разных организациях происходит различными способами. Некоторые банки требуют личного присутствия руководителя компании при получении гарантии в отделении, другие, более клиентоориентированные, отправляют оригинал с помощью курьерской службы или почтой России.

Ключевые понятия, с которыми придется столкнуться, как только речь зайдет о банковской гарантии 44-ФЗ, — бенефициар, гарант и принципал.

• Бенефициар — государстверственный заказчик закупки. По сути он является выгодоприобретателем, в пользу которого и оформляется гарантия. Именно этот участник процедуры обратится в финансовую организацию, выдавшую гарантию, в случае, если условия договора оказываются нарушенными.
• Гарант — это банк, выдающий гарантию. Он резервирует на своем счету определенную денежную сумму, которая в случае возникновения необходимости выплачивается бенефициару.
• Принципал — участник госзакупки, поставщик услуг, который обращается к гаранту за получением БГ с целью подтверждения своей благонадежности и готовности к исполнению всех взятых на себя обязательств.

Что входит в банковскую гарантию

Федеральный закон № 44 ФЗ от 05.04.2013 предписывает, что оформляемая в соответствии с ним банковская гарантия должна быть безотзывной. Также она должна содержать следующие данные:

1. Сумму. Как правило, она составляет от 5 до 30% от начальной максимальной цены контракта, которая, в свою очередь, должна быть обоснована в полном соответствии с нормами 44-ФЗ. Для удобства ее расчета Министерство экономического развития Российской Федерации предложило ряд методических рекомендаций. Эта сумма указывается в извещении о проведении торгов, и сумма БГ рассчитывается как процент от нее. Если НМЦК оказывается больше 50 млн. рублей, заказчик не может установить цену БГ меньше, чем 10% от этой суммы. Также важным моментом является то, что если по условиям госзакупки предполагается выплата авансового платежа, сумма банковского обеспечения не может быть меньше, чем аванс. В ситуации, когда авансовый платеж больше 30% от начальной максимальной цены, обеспечение банковской гарантии равняется авансу.
2. Перечень обязательств исполнителя. Именно на основании этого пункта будет в дальнейшем определяться, выполняет ли принципал свои обязанности, достаточно ли качественно он это делает и в полной ли мере.
3. Обязанность гаранта по уплате бенефициару неустойки за каждый день просрочки банковской гарантии.
4. Условие, подтверждающее, что критерием выполнения гарантом своих обязательств является выплата денежных средств и их поступление на расчетный счет заказчика.
5. Срок действия банковской гарантии. 44-ФЗ определяет, что если БГ предоставляется в качестве обеспечения заявки, ее срок должен представлять собой не менее двух месяцев с даты окончания срока подачи заявок на участие в тендере. Если же БГ предоставляется в качестве обеспечения исполнения контракта, то ее срок должен быть больше, чем период исполнения контракта как минимум на один месяц. При этом такая формулировка не означает, что срок действия банковской гарантии в обязательном порядке должен превышать срок госконтракта именно на месяц. При оформлении БГ бенефициар может указать там и более длительный период — на месяц, два и более превышающий срок. При этом также важно, что сам срок контракта далеко не всегда совпадает с непосредственным периодом выполнения работ. В некоторых случаях в срок госконтракта прописывается даже гарантийный срок.
6. Список документов, которые будет обязан предоставить бенефициар при обращении к гаранту с требованием уплаты денежных средств по банковской гарантии.

Требования к юридическому лицу для выдачи банковской гарантии 44-ФЗ

Перед выдачей банковской гарантии банковское учреждение проводит оценку финансового состояния компании и принимает решение, готово ли оно поручиться за данную организацию.

С этой целью кредитно-финансовое учреждение предъявляет к компании ряд обязательных требований:

• юридическое лицо должно быть зарегистрировано более 6 месяцев. Однако стоит отметить, что сегодняшняя практика подтверждает, что ряд банковских учреждений снизили этот порог до 3-4 месяцев;
• компания не должна иметь убытков в бухгалтерской отчетности. Некоторые банки допускают убыточность в 1-м квартале, но только в случае выраженной сезонности в сфере деятельности компании;
• большинство гарантов требуют наличие у юридического лица 1-2 уже выполненных аналогичных госконтрактов. Но это не является на 100% обязательным требованием, и можно найти финансовые учреждения, которые выдают банковскую гарантию на сумму до 2-3 млн. рублей и без опыта выполнения госконтрактов исполнителем.

Реестр банковских гарантий 44-ФЗ

Механизм обеспечения госконтрактов в виде банковских гарантий был введен в действие в 2013 году. Однако на тот момент, согласно статистике, опубликованной Министерством экономического развития, около 90% всех выдаваемых банковских гарантий для госзаказа были нелегитимными. В связи с этим наблюдались частые случаи мошенничества.

С 1 апреля 2014 года был запущен в действие единый реестр банковских гарантий на портале государственных закупок. С этого момента любая банковская организация, уполномоченная Министерство финансов к выдаче банковских гарантий, в течение 2-х дней после выдачи гарантии победителю госконтракта (это относится именно к 44-ФЗ. По 223-ФЗ не вносятся) обязана внести информацию о выданной гарантии в реестр. Соответственно, представитель государственного заказчика для проверки достоверности предоставляемой гарантии ищет информацию о ней в реестре. И на основе этого может либо принять ее и подписать договор с компанией, признанной победителем тендера, либо отказаться от подписания госконтракта.

Ведением госреестра банковских гарантий и размещением информации из него в единой информационной системе занимается Федеральное казначейство — орган исполнительной власти Российской Федерации.

До 1 июля 2018 года вся эта информация была в открытом доступе для всех. С 1 июля 2018 года получить доступ к ней могут только заказчики и представители банковских структур.

Информация о банковской гарантии, которая должна содержаться в реестре:

• данные о гаранте (название, ИНН, юридический адрес);
• данные о принципале (название, ИНН, юридический адрес);
• сумма банковской гарантии;
• срок действия гарантии;
• копия гарантии;
• другие документы, предусмотренные в соответствующим постановлением Правительства РФ.

Банки, выдающие банковские гарантии по 44-ФЗ

Банковские гарантии в соответствии с 44-ФЗ имеют право предоставлять только кредитно-финансовые организации, входящие по распоряжению Министерства финансов Российской Федерации в перечень финансовых учреждений, соответствующих зафиксированным параметрам для принятия банковских гарантий в целях налогообложения. Также эти банковские организации соответствуют требованиям п. 3 ст. 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Ежемесячно данный перечень обновляется и дополняется. Он ведется на основе данных, предоставление которых осуществляет Центробанк. Список публикуется в свободном доступе и ознакомиться с ним может любой желающий.

Для того, чтобы финансовая структура попала в список, она должна соответствовать определенным критериям. Прежде всего, она должна иметь необходимую лицензию и соблюдать нормативы Центробанка. Кроме того, важным показателем является наличие собственного капитала в размере не менее 1 млрд. рублей.

Центробанк Российской Федерации осуществляет регулярный мониторинг с целью выявления организаций, подпадающих под указанные критерии. При обнаружении такого финансового учреждения он в течение 5 дней отправляет информацию в Министерство финансов, чтобы банк был внесен в список.

Та же процедура происходит в случае обнаружения организации, которая перестала соответствовать требованиям: по запросу Центробанка она исключается из реестра. В апреле 2018 года опубликовано Постановление Правительства РФ, согласно которому в период 01.06.2018 г. по 31.12.2019 банки должны удовлетворять следующим критериям:

• наличие собственных средств в размере не менее 300 млн. руб. по методике ЦБ РФ по состоянию на последнюю отчетную дату;
• наличие кредитного рейтинга не ниже уровня «B-(RU)» по классификации рейтингового агентства АКРА и (или) не ниже уровня «ruB-» по рейтинговой шкале рейтингового агентства «Эксперт-РА».

С 01.01.2020 г критерии будут такие:

• наличие собственных средств в размере не менее 300 млн. руб. по методике ЦБ РФ по состоянию на последнюю отчетную дату;
• наличие кредитного рейтинга не ниже уровня «BB-(RU)» по классификации рейтингового агентства АКРА и (или) не ниже уровня «ruBB-» по рейтинговой шкале рейтингового агентства «Эксперт-РА».

Стоимость банковской гарантии в соответствии с 44-ФЗ

На нашем сайте представлен калькулятор, с помощью которого вы можете быстро рассчитать приблизительную цену банковской гарантии исходя из данных о сумме БГ, необходимом сроке гарантии и других важных параметров, которые могут повлиять на итоговый результат.

Несмотря на то, что стоимость банковской гарантии в основном зависит от НМЦК, на нее влияют и другие аспекты. Разные банки по-разному проводят оценку юридических лиц и иных факторов. Например, на цену может повлиять условие бесспорного списания средств со счета гаранта, необходимость выплаты аванса принципалу или то, предусмотрена ли документацией типовая форма банковской гарантии. Многие заказчики прикладывают свою форму БГ, чаще всего она носит рекомендательный характер и может быть изменена в соответствии с банковскими исправлениями. Но встречаются и такие случаи, когда для заказчика принципиально использование разработанной именно им типовой формы БГ. В таких ситуациях гарант может отказать в выдаче БГ. Некоторые банковские учреждения идут на уступки заказчику, но только за дополнительное финансовое вознаграждение.

Специалисты Единого Центра Финансовой Поддержки имеют большой опыт работы в сфере юридических и финансовых услуг. Мы готовы рассмотреть каждый случай индивидуально и подобрать наиболее выгодные и оптимальные решения в каждой конкретной ситуации. Обратившись к нам за консультацией, вы гарантировано получите персональный подход, профессиональную помощь и четкое обоснование всех необходимых действий и затрат.